Control interno y fraudeseBook
Análisis de Informe COSO I, II y III con base en los ciclos transaccionales

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Con el inicio del nuevo milenio, las entidades gubernamentales exigen que las administraciones de las empresas se comprometan a implementar métodos de control y riesgos, lo cual expresan claramente dentro de sus informes de gestión, clarificando que es un compromiso primario con el propósito de mitigar riesgos, en especial los dirigidos a evitar fraudes. Este fue el motivo principal para organizar una obra dirigida al control y riesgo empresarial, teniendo en cuenta las nuevas metodologías de auditoría hacia las aseveraciones formuladas en las transacciones como fuente de los saldos de los estados financieros y de sus revelaciones obligatorias.

En esta nueva edición se encuentran las adiciones del COSO 2013 (Marco Estructurado de Control Interno) y COSO E.R.M. 2017 (Gestión de Riesgos Empresariales – integrado con estrategia y desempeño), los documentos de Gestión de Riesgo Empresarial de las Tres Líneas del IIA, así como las incidencias del covid-19 en las áreas de gobierno, control y riesgos (GCR).

Dirigida a los gerentes generales, financieros, operativos y administrativos, auditores internos y externos, entidades gubernamentales de control, estudiantes y docentes de las ciencias económicas, áreas de gobierno corporativo, auditoría interna, financiera, forense, control interno, riesgos y fraudes.

Incluye

  • Historia del control interno y riesgos dentro de su evolución empresarial.
  • Enfoques contemporáneos de Gobierno, Control y Riesgos (GCR); importancia e Incidencia del COSO (1992, 2004, 2013 y 2017) y la IIA (Las Tres Líneas de Defensa y las Tres Líneas) en los sectores privado y público.
  • Marcos estructurados de control interno y gestión de riesgos a nivel de empresa y de auditoría.
  • Hechos económicos, naturaleza, funciones, riesgos y fraudes específicos por ciclos transaccionales.
  • Informes de control interno y riesgos.
  • Análisis del perfil del riesgo de fraudes, tipologías, su detección y prevención.

Contenidos en el Sistema de Información en Línea (SIL)

Al final del libro encontrará el código para ingresar al Sistema de información en Línea – SIL – donde podrá encontrar archivos complementarios y de referencia.